Pension og forsikringer for speciallæger og overlæger: hvad gælder fra OK26?

Annelise er 52 år, overlæge i kardiologi på Rigshospitalet og har 23 års anciennitet i regionerne. Hun er i gang med at planlægge de næste 10 år frem mod pension og stiller sig spørgsmålet: Hvad gælder egentlig for min pension og mine forsikringer under OK26 — og hvad skal jeg gøre nu? Hendes situation er repræsentativ for tusindvis af speciallæger og overlæger i den danske offentlige sektor, og hendes spørgsmål er dem, OK26 giver svar på.

Lægernes Pensionskasse: fundamentet for Annelises pension

Annelise er — som alle regionalt ansatte speciallæger og overlæger — obligatorisk tilknyttet Lægernes Pensionskasse (LP), der er en del af Pensionskassernes Administration (PKA). LP administrerer den arbejdsmarkedspension, som hendes arbejdsgiver indbetaler på vegne af hende i henhold til OK26-overenskomsten.

Pensionsbidraget er fastsat som en procentdel af den pensionsgivende løn og fordeles typisk som et arbejdsgiver- og et lønmodtagerbidrag. Under OK26 er det samlede bidrag fastholdt og styrket — Annelises bidragsprocent er dermed stabil, og de generelle lønstigninger på 9,40 % i perioden 2026-2029 øger hendes pensionsgivende løn og dermed hendes månedlige pensionsindbetaling.

Hvad indgår i Annelises pensionsgivende løn? Under OK26:

• Basisløn og anciennitetstrin ✓
• Faste funktionstillæg ✓
• Kvalifikationstillæg ✓
• Variable vagttillæg ✗ (medregnes normalt ikke)
• Fritvalgslønkontoen (fra 2028) — medregnes kun, hvis den vælges udbetalt som pensionsbidrag ✓

For Annelise, der har relativt færre vagter end en kirurg eller anæstesiolog, er vagttillæggenes manglende bidrag til pensionsgrundlaget ikke af afgørende betydning. Men for kardiologer i vagttunge subspecialer — eksempelvis dem med interventionskardipasion og tilkaldevagter — kan det have mærkbar effekt over tid.

Erhvervsevnetabsforsikringen: hvad sker der, hvis Annelise ikke kan arbejde?

I 2023 fik Annelise en lændeproblematik, der midlertidigt begrænsede hendes arbejdsevne. Det satte gang i spørgsmålene: hvad ville der ske ved langvarig eller permanent tab af erhvervsevne?

Under OK26 er speciallæger og overlæger dækket af erhvervsevnetabsforsikring via Lægernes Pensionskasse. Forsikringen aktiveres, hvis den ansatte varigt mister mere end 2/3 af sin erhvervsevne som følge af sygdom eller ulykke. Udbetalingen er en løbende månedlig ydelse, der erstatter en del af den tabte lønindkomst frem til folkepensionsalderen.

Nøgleregler for Annelises erhvervsevnetabsforsikring:

• Vurderingen af erhvervsevnetab foretages af LP's uafhængige lægekonsulenter
• Udbetalingen beregnes på basis af den forsikrede løn (= den pensionsgivende løn)
• Der er en karensperiode (typisk 6 måneder fra sygdommens udbrud), inden forsikringen aktiveres
• Forsikringen fortsætter, selv hvis Annelise skifter stilling inden for regionerne — dog forudsætter det, at hun forbliver LP-medlem

OK26 opdaterer forsikringssummen til at afspejle det højere lønniveau som følge af de generelle lønstigninger, og indfører en ny procedure for vurdering af erhvervsevnetab ved langvarig sygdom.

"For speciallæger med højtspecialiserede kompetencer er vurderingen af erhvervsevnetab kompleks. Det er vigtigt, at lægerne forstår, at forsikringen ikke blot dækker evnen til at arbejde generelt — men evnen til at udøve det specifikke lægelige speciale." — Rådgivning fra Lægernes Pensionskasse

Gruppelivsforsikring: dækning ved Annelises dødsfald

Som LP-medlem er Annelise automatisk dækket af en gruppelivsforsikring, der ved dødsfald inden pensionsalder udbetaler et éngangsbeløb til de efterladte. OK26 har opdateret forsikringssummen til at afspejle det aktuelle lønniveau.

Annelise kan supplere gruppeliv-dækningen med en frivillig, individuel livsforsikring via LP eller markedet i øvrigt. Hun er alene forsørger for to hjemmeboende teenagere og har for sit vedkommende valgt en supplerende dækning — et valg, der er personligt og afhænger af familiesituationen.

Fritvalgslønkontoen fra 2028: Annelises mulighed for at øge pensionen

Fra 1. januar 2028 kan Annelise vælge at konvertere en del af den lønstigningsandel, der aktiveres i 2028, til ekstra pensionsbidrag via fritvalgslønkontoen.

Hvad konkret kan hun vælge?

• Kontant udbetaling (standardvalget, ingen aktion nødvendig)
• Ekstra LP-indbetaling (forøger pensionsopsparingen)
• Ekstra feriefridage

Annelise er 52 år i 2028 og er 10-13 år fra forventelig pensionering. Ekstra pensionsbidrag i den periode vil — pga. renters rente-effekten og LP's typiske afkast — have en mærkbar effekt på den samlede pensionsopsparing ved pensionering. LP's rådgivningstjeneste kan hjælpe Annelise med at beregne den konkrete fordel i hendes situation.

Sammenlign med pension og forsikringer for SOSU-personale under OK26 — fritvalgslønkontoen er indført parallelt i mange offentlige overenskomster, men de konkrete satser og valgmuligheder varierer.

Pensionsalder og tilbagetrækningsregler for Annelise

Den folkepensionsalder, der gælder for Annelise i 2026, er 67 år (med forventning om gradvis stigning til 68-69 år i det næste årti pga. levetidsjusteringen). LP's egne pensionsprodukter kan i udgangspunktet aktiveres fra 60 år (alderspension), men tidlig udbetaling reducerer den månedlige ydelse.

Annelise overvejer at trække sig tilbage som 65-årig. Det kræver:

1. Et tidligt udtræk af LP's alderspension fra det tidspunkt
2. Eventuel supplerende ATP-udbetaling (obligatorisk via ansættelsen i regionerne)
3. Eventuelle private pensionsprodukter, hun selv har oprettet

Under OK26 er der ikke aftalt særlige regler for tidlig tilbagetrækning, men overenskomsten sikrer, at pensionsbidragsindbetalingerne fortsætter uændret frem til det tidspunkt, hun vælger at forlade lønmodtagermarkedet.

Hvad OK26 konkret ændrer på pensionsområdet

OK26 viderefører den eksisterende pensionsmodel og styrker den på tre punkter:

1. Opdaterede forsikringssummer: Erhvervsevnetab- og livsforsikringsdækningerne er opdateret til det højere lønniveau, der følger af de 9,40 % lønstigning
2. Fritvalgslønkonto fra 2028: Giver fleksibel mulighed for at øge pensionsbidraget som individuel prioritering
3. Ny procedure ved langvarig sygdom: Præciserede regler for, hvornår og hvordan LP's erhvervsevnetabsvurdering initieres

For Annelise er den praktiske konsekvens: hun skal inden 2028 beslutte, om hun vil aktivere fritvalgslønkontoen til ekstra pensionsbidrag — og hun bør inden da gennemgå sin aktuelle LP-opsparing og forsikringsdækning med LP's rådgivningstjeneste.

For sammenligning, se pension og forsikringer for statsansatte akademikere under OK26 — der er tale om lignende overenskomststruktur, men med PKA som pensionskasse (frem for LP).

De vigtigste spørgsmål Annelise bør stille LP i 2026

1. Hvad er min aktuelle pensionsprognose ved pensionering som 65-årig? LP kan levere en personlig pensionsprognose baseret på aktuelle indbetalinger, forventede afkast og ønsket pensionsalder.

2. Er min erhvervsevnetabsforsikringssum korrekt? OK26 opdaterer summen, men Annelise bør verificere, at systemet afspejler hendes nuværende løn inklusiv tillæg.

3. Hvad er fordelen ved at øge pensionsbidraget via fritvalgslønkontoen fra 2028? LP kan beregne den konkrete opsparingseffekt for hendes alder og ønskede pensionsalder.

4. Er min begunstigelse opdateret? Livsforsikringens begunstigelse bør svare til Annelises aktuelle familiemæssige ønsker — og bør gennemgås ved store livsbegivenheder.

5. Dækker min erhvervsevnetabsforsikring mit speciale specifikt? For højtspecialiserede overlæger kan det være relevant at afklare, om forsikringen dækker manglende evne til at udøve det specifikke subspeciale — ikke blot enhver form for lægelig virksomhed.

Konklusion: hvad OK26 betyder for Annelise — og for dig

OK26-aftalen styrker det overordnede pensionsbillede for speciallæger og overlæger via lønstigningernes automatiske effekt på pensionsindbetalingerne, opdaterede forsikringssummer og den nye fritvalgslønkonto. Men den automatiske forbedring er ikke tilstrækkelig i sig selv — Annelise skal aktivt:

• Gennemgå sin pensionsprognose hos LP
• Vælge fritvalgslønkonto-model inden fristen i 2027
• Verificere korrekte forsikringssummer efter OK26-opdateringen
• Dokumentere korrekt pensionsgivende løn i sin ansættelsesfil

Det gælder for Annelise — og det gælder for dig som speciallæge eller overlæge under OK26.

Avertissement: Oplysningerne i denne artikel er til informationsformål og udgør ikke finansiel eller juridisk rådgivning. Kontakt Lægernes Pensionskasse eller FAS for individuel rådgivning om din pensionssituation.

Pension ved stillingsskift og regionsskift

Hvad sker der med Annelises pension og forsikringer, hvis hun skifter stilling eller region? For LP-pensionen er svaret relativt enkelt:

LP-pensionen følger personen, ikke stillingen. Annelise er LP-medlem som person, og hendes opsparing og forsikringsdækning forbliver aktiv, uanset om hun skifter afdeling, hospital eller region — så længe hun forbliver ansat i en stilling, der er overenskomstdækket og LP-tilknyttet.

Skifter Annelise derimod til privat praksis eller forlader det offentlige system helt, ændres situationen: hun er ikke automatisk LP-tilknyttet som selvstændig og skal aktivt vælge at fortsætte indbetalingerne via en frivillig ordning.

Erhvervsevnetabsforsikringen følger ligeledes personen og er ikke knyttet til det specifikke ansættelsessted. Men vurderingen af erhvervsevnetab baseres på den forsikredes aktuelle stilling og faglige kompetencer — en flytning til en administrativ lægefunktion med lavere klinisk eksponering kan i princippet påvirke forsikringens aktivering ved fremtidig sygdom.

Skat og pension: hvad Annelise bør vide

Pensionsindbetalinger til LP er — inden for skattelovgivningens rammer — fradragsberettigede. For arbejdsgiver-betalte bidrag (den del, regionen indbetaler) sker dette automatisk. For de bidrag, der indbetales via fritvalgslønkontoen, gælder tilsvarende fradragsret.

Pensionsudbetalinger er fuldt skattepligtige som personlig indkomst. Annelise kan forvente at betale en effektiv marginalskatteprocent på hendes pensionsudbetalinger, der afhænger af det samlede udbetalingsniveau. For overlæger med høj pensionsopsparing og en forholdsmæssig stor månedlig ydelse er det væsentligt at planlægge udbetalingstidspunkterne skattemæssigt.

LP tilbyder vejledning om, hvordan pensionsudbetalingerne kan struktureres for at minimere den effektive skattebyrde — eksempelvis ved at kombinere LP-ydelse, private pensioner og ATP på en måde, der holder den samlede indkomst under bestemte skattetærskler.

Hvad bør speciallæger og overlæger gøre nu?

OK26 er i kraft fra 1. april 2026. Følgende handlinger er relevante at tage i 2026:

1. Log ind på LP's selvbetjeningsportal og verificer din aktuelle pensionsprognose og forsikringssummer
2. Kontrollér din pensionsgivende løn i dit lønsystem for at sikre, at korrekte lønkomponenter indgår
3. Forbered dig til fritvalgslønkonto-valget inden udgangen af 2027 — aftal eventuelt et møde med LP's rådgivningstjeneste
4. Opdater begunstigelse på livsforsikringen, hvis familiemæssige forhold har ændret sig