Helene PetersenFunktionæroverenskomsten for Handel, Viden og Service – indgået mellem HK Privat og Dansk Erhverv – hæver fra 1. maj 2025 minimumspensionsbidraget til 13 procent, et løft på ét procentpoint i forhold til den foregående periode. Fritvalgskontoen stiger gradvis fra 9 til 11 procent over aftalens tre år frem til 29. februar 2028. Overenskomsten dækker knap 40.000 kontor- og serviceansatte i den private handels- og servicesektor og suppleres af ansættelsesretlige regler i Funktionærloven (Funktionærloven, LBK nr. 1002 af 24/08/2017). Denne guide gennemgår alle centrale regler for pension og forsikringer, herunder bidragsfordeling, dækningsomfang ved sygdom og dødsfald samt en praktisk tjekliste til at sikre, at du modtager de vilkår, du har ret til.
Pensionsbidraget løftes til mindst 13 procent fra 1. maj 2025
Kernen i overenskomstens pensionsforlig er en forhøjelse af det samlede pensionsbidrag med ét procentpoint. Fra 1. maj 2025 gælder et minimumsbidrag på 13 procent af den pensionsgivende løn. I den foregående overenskomstperiode var minimummet 12 procent. Forhøjelsen er finansieret af arbejdsgiverens del af bidraget.
Det er arbejdsgiverens pligt at indbetale mindst 13 procent af den pensionsgivende løn til medarbejderens pensionsordning. Beregningsgrundlaget er som udgangspunkt den aftalte månedsløn. Tillæg, overarbejdsbetaling og variable elementer medregnes kun, hvis det fremgår direkte af overenskomsten eller den individuelle ansættelsesaftale.
À retenir: Minimum 13 % pensionsbidrag fra 1. maj 2025 — et løft på ét procentpoint fra 12 %. Bidragsforhøjelsen gælder fra den første lønkørsel efter ikrafttrædelsesdatoen. Tjek din lønseddel for maj 2025 og sikr dig, at det korrekte beløb fremgår under rubrikkerne for pensionsindbetaling.
Fordeling af pensionsbidrag: hvad betaler arbejdsgiver og medarbejder?
Under Funktionæroverenskomsten fordeles pensionsbidraget typisk med en større andel til arbejdsgiveren og en mindre andel til medarbejderen. Den klassiske model i funktionæroverenskomster er et 2:1-forhold, hvor arbejdsgiveren bærer to tredjedele og medarbejderen den resterende tredjedel.
| Bidragstype | Andel af pensionsgivende løn | Eksempel (bruttoløn 38.000 kr./md.) |
|---|---|---|
| Arbejdsgiverbidrag | ca. 8,67 % | ca. 3.295 kr./md. |
| Medarbejderbidrag | ca. 4,33 % | ca. 1.645 kr./md. |
| Samlet bidrag | 13 % | ca. 4.940 kr./md. |
Medarbejderbidraget indbetales typisk som et bruttoløntræk, der fremgår af lønsedlen. Arbejdsgiverbidraget er et tillæg oven i lønnen og fremgår ikke som et fradrag, men som en separat linje i pensionsopgørelsen. For deltidsansatte beregnes bidraget pro rata i forhold til den faktiske arbejdstid.
Visse virksomheder indbetaler til et pensionsselskab udpeget i overenskomsten – typisk PFA Pension eller en anden markedsudbyder aftalt lokalt. Hvis din virksomhed anvender et andet selskab, kræver det en skriftlig aftale, der opfylder mindst overenskomstens minimumskrav.
Fritvalgskontoen vokser fra 9 til 11 procent over aftalens løbetid
Fritvalgskontoen er et fleksibelt lønelement, som den ansatte selv råder over. Midlerne kan bruges til ekstra pension, udbetaling som kontant tillæg, ekstra ferie, frihedsdag eller andre godkendte formål fastsat i overenskomsten. I OK2025-perioden forhøjes satsen ad to omgange:
- 1. maj 2025: Fritvalgskontoen stiger til 10 procent
- 1. marts 2026: Fritvalgskontoen stiger til 11 procent
Stigningen fra 9 til 11 procent svarer til to ekstra procentpoint af den pensionsgivende løn. For en medarbejder med en månedsløn på 38.000 kroner betyder det en stigning på ca. 760 kroner om måneden i disponible fritvalgsmidler ved fuldt indfasning.
Fritvalgskontoen er ikke det samme som pensionsbidraget – de to elementer opgøres separat og har forskellige skattemæssige regler. Midler afsat til pension via fritvalgskontoen behandles som arbejdsmarkedspension og er dermed fradragsberettigede. Kontant udbetaling er A-indkomst og beskattes som løn. Hvis du ønsker at omdisponere fritvalgsmidlerne, skal du som regel give besked senest den 1. december forud for det kalenderår, ændringen skal gælde.
Forsikringsdækning integreret i pensionsordningen
Pensionsordningen under Funktionæroverenskomsten indeholder ud over selve opsparingen en pakke af forsikringer, der aktiveres automatisk ved tilslutning. Disse forsikringer er finansieret via pensionsbidraget og kræver som udgangspunkt ikke individuel tegning.
De centrale forsikringselementer er:
- Tab af erhvervsevneforsikring (TEE): Ydelse ved varigt nedsat arbejdsevne på mindst 2/3
- Livsforsikring/dødsfaldsdækning: Udbetaling til efterladte ved dødsfald inden pensionering
- Sundhedsforsikring: Adgang til behandling hos speciallæge, fysioterapeut og psykolog
- Kritisk sygdomsdækning: Éngangsbeløb ved alvorlig diagnose (kræft, blodprop mv.)
Dækningsomfanget varierer afhængigt af det pensionsselskab, din arbejdsgiver anvender. Det er afgørende at kontrollere forsikringsbetingelserne direkte i din pensionsopgørelse, da selskaber som PFA, Danica og AP Pension tilbyder forskellig standarddækning inden for rammerne af overenskomsten.
Sammenlign gerne pensionsvilkårene for andre overenskomster – eksempelvis viser pension og forsikringer i Den Fødevareindustrielle Overenskomst 2025-2028, hvordan lignende bidragsniveauer struktureres i andre sektorer.
Tab af erhvervsevne og dødsfaldsdækning: beløb og betingelser
Tab af erhvervsevneforsikring (TEE) udbetaler en løbende ydelse, hvis du på grund af sygdom eller ulykke mister mindst to tredjedele af din erhvervsevne varigt. Ydelsen udbetales typisk som en procentdel af din pensionsgivende løn – normalt 60-80 procent – frem til folkepensionsalderen. De præcise betingelser fremgår af forsikringsvilkårene hos dit pensionsselskab.
Dækningens aktivering er betinget af, at din arbejdsevne er dokumenteret nedsat gennem Arbejdsmarkedets Erhvervssikring (AES) eller en lægelig erklæring, og at du er tilmeldt pensionsordningen på skadetidspunktet. Karenspunkter og kvalifikationsperioder varierer, men typisk gælder en karensperiode på 3-6 måneder fra ansættelsesdatoen.
Livsforsikring dækker ved dødsfald inden folkepensionsalderen. Udbetalingen sker til den begunstigede – normalt ægtefælle, samboende eller børn under 21 år. Beløbet svarer typisk til 1-3 gange den årlige pensionsgivende løn og er skattefrit ved udbetaling til nærtstående. Du kan ændre begunstiget ved direkte henvendelse til pensionsselskabet, og det er vigtigt at opdatere registreringen ved ændringer i civilstatus.
Det er vigtigt at skelne mellem overenskomstens minimumskrav og det, dit konkrete pensionsselskab tilbyder. Overenskomsten fastsætter rammerne; det individuelle selskab bestemmer de præcise dækningsbeløb. Tjek din forsikringsoversigt via dit pensionsselskabs webportal mindst én gang om året.
Sundhedsforsikring og øvrige forsikringsordninger under overenskomsten
Sundhedsforsikringen er et værdsat element i pensionspakken for mange HK Privat-ansatte. Den giver hurtig adgang til udredning og behandling uden for det offentlige sundhedssystem og reducerer ventetid ved speciallægebesøg og ambulante indgreb markant.
Typisk dækning under en overenskomstbaseret sundhedsforsikring inkluderer:
- Speciallæge: Direkte reference uden forudgående alment praktiserende læge
- Fysioterapi og kiropraktik: Op til 12-20 behandlinger om året
- Psykologhjælp: 5-10 sessioner ved dokumenteret psykisk lidelse
- Ambulante operationer: Ventelistegaranti på typisk 30-60 dage
Ud over sundhedsforsikringen tilbyder mange pensionsselskaber kritisk sygdomsdækning som en integreret del af standardpensionspakken. Ved diagnose med eksempelvis kræft, blodprop eller sclerose udbetales et éngangsbeløb – typisk svarende til 12-24 måneders løn – der kan bruges til at dække merudgifter, omskolering eller frihed under behandling.
For en sammenligning af, hvordan tilsvarende forsikringsordninger er opbygget under statens overenskomster, kan du læse om pension og forsikringer i LC-CO10-fællesoverenskomsten 2026-2029.
Fem trin til at kontrollere dine pensions- og forsikringsvilkår
At kende sine rettigheder er ikke nok – du bør løbende verificere, at du faktisk modtager dem. Følg disse fem trin mindst én gang om året:
Hent din pensionsopgørelse via pensionsselskabets app eller netbank. Kontrollér at det indbetalte beløb svarer til mindst 13 % af din pensionsgivende løn. Afvigelser bør afklares skriftligt med din arbejdsgiver inden udgangen af den pågældende lønperiode.
Gennemgå din lønseddel og identificér linjerne for eget pensionsbidrag (ca. 4,33 %) og fritvalgskonto. Fra 1. maj 2025 bør fritvalgskontoen udgøre 10 % og fra 1. marts 2026 stige til 11 %.
Tjek forsikringsoversigten i pensionsselskabets portal. Bekræft at tab af erhvervsevne, livsforsikring og sundhedsforsikring er aktive og begunstiget-registreringen er opdateret.
Opdatér begunstigede ved ændringer i civilstatus (skilsmisse, nyt samliv, børnefødsler). En forældet begunstiget-registrering kan betyde, at forsikringssummen udbetales til en forkert person.
Kontakt HK Privat ved tvivl. Som overenskomstansat har du adgang til HK's rådgivning, der kan hjælpe dig med at fortolke dine vilkår og vurdere, om din arbejdsgiver overholder pensionsforpligtelserne. Overenskomstens løbetid er reguleret af Bekendtgørelse af lov om retsforholdet mellem arbejdsgivere og funktionærer (LBK nr. 1002 af 24/08/2017), som supplerer overenskomstens regler.
À retenir: Kontrollér pensionsbidrag, fritvalgskonto og forsikringer systematisk en gang om året. Fejl opdages sjældent automatisk – og krav på tilbagebetaling af manglende pensionsbidrag forældes efter 3 år i henhold til forældelsesloven.
Pension og fritvalgskonto som del af den samlede lønpakke
Overenskomstens pensionsforlig skal ses i sammenhæng med de øvrige lønelementer. Den samlede lønstigning på 11 procent over tre år (4 % pr. 1. maj 2025, 3,5 % pr. 1. marts 2026 og 3,5 % pr. 1. marts 2027) kombineret med stigningerne i pensionsbidrag og fritvalgskonto indebærer en betragtelig forbedring af den samlede kompensationspakke.
For en medarbejder med en grundløn på 38.000 kroner om måneden ser de aggregerede stigninger i pensionsbidrag og fritvalgskonto således ud over perioden:
- Maj 2025: +1 pp pension (ca. 380 kr./md. mere i pensionsopsparing) + fritvalgskonto stiger til 10 % (dvs. fra 9 til 10 % = ca. 380 kr./md. mere disponibelt)
- Marts 2026: Fritvalgskonto stiger til 11 % (ca. yderligere 380 kr./md.)
Disse forbedringer kommer oven i lønforhøjelserne og repræsenterer en samlet pakke, der styrker den ansattes langsigtede finansielle sikkerhed. For ansatte, der er tæt på pensionsalderen, vil den accelererede indbetaling have en mærkbar effekt på den endelige pensionsopsparing, mens yngre ansatte særligt kan drage fordel af renters rente-effekten over en lang opsparingshorisont.
À retenir: Den generelle anbefaling fra HK Privats rådgivere er at lade fritvalgsmidlerne tilfalde pension frem for kontant udbetaling. Skattefordelen ved arbejdsmarkedspension er markant: bidrag fratrækkes i beskatningsgrundlaget og beskattes først ved udbetaling, typisk til en lavere marginalskat efter folkepensionsalderen.
Ofte stillede spørgsmål om pension og forsikringer i Funktionæroverenskomsten
Hvornår træder det nye pensionsbidrag på 13 procent i kraft?
Det forhøjede minimumspensionsbidrag på 13 procent trådte i kraft 1. maj 2025. Bidragsforhøjelsen gælder fra den første lønkørsel i maj 2025 og fremgår af din lønseddel som et øget pensionsbidrag i arbejdsgiverdelen. Tjek din lønseddel for maj 2025 og sammenlign med april 2025 – forskellen bør svare til ét procentpoint af din pensionsgivende løn.
Hvad sker der med fritvalgskontoen, hvis jeg vælger udbetaling som kontant tillæg?
Kontant udbetaling af fritvalgsmidler beskattes som personlig indkomst (A-indkomst) og medregnes i din samlede lønindkomst. Du mister dermed den skattemæssige fordel ved at indbetale midlerne til pension, som giver fradrag i beskatningsgrundlaget. Valget træffes typisk i december for det kommende år og skal meddeles skriftligt til din arbejdsgiver.
Kan jeg miste forsikringsdækningen ved sygefravær?
Nej – forsikringsdækningen opretholdes under sygefravær, så længe pensionsindbetalingerne fortsætter. Arbejdsgiveren er forpligtet til at fortsætte pensionsindbetalingerne under sygdom i overensstemmelse med funktionærlovens regler om løn under sygdom, jf. Funktionærloven § 5. Ved langtidssygdom (over 120 dage) bortfalder lønpligten, men pensionsindbetaling reguleres af din konkrete ansættelsesaftale og overenskomstens specifikke vilkår.
Hvad gælder, hvis min virksomhed ikke indbetaler det korrekte pensionsbidrag?
Manglende indbetaling af overenskomstmæssigt pensionsbidrag er et brud på overenskomsten. Du kan indberette forholdet til HK Privat, som kan rejse sagen over for Dansk Erhverv via det fagretlige system. Krav på manglende pensionsindbetaling forældes efter 3 år, jf. Forældelseloven § 3. Renter af manglende bidrag kan kræves i henhold til overenskomstens eller pensionsaftalens vilkår.
Juridisk forbehold: Denne artikel er skrevet til informationsformål og udgør ikke juridisk rådgivning. Overenskomstvilkår, pensionsbetingelser og forsikringsdækninger varierer afhængigt af individuel ansættelsesaftale og pensionsselskab. Kontakt HK Privat eller en arbejdsretlig advokat for konkret rådgivning om din situation.
