Isabelle ReyCe dimanche 26 avril 2026, à 21h30, AVS Futebol SAD affronte le Sporting CP à Vila das Aves pour le compte de la 31e journée de Liga Portugal. Le club portugais — relégué en fin de saison — est loin de faire rêver ses supporters ce soir. En Suisse, en revanche, le sigle AVS désigne quelque chose de bien plus précieux : l'Assurance-vieillesse et survivants, le premier pilier de la retraite. Et en 2026, ce pilier change. Est-ce que votre stratégie de retraite, elle, est à la hauteur ?
Ce que « AVS » signifie vraiment en Suisse
L'AVS — Assurance-vieillesse et survivants — constitue le premier des trois piliers du système de prévoyance suisse. Elle garantit une rente de base à tout résident ayant cotisé au moins une année. En 2026, la rente mensuelle minimale est de 1 260 CHF pour une personne seule, la rente maximale de 2 520 CHF — pour les conjoints, le plafond est de 1,5 rente individuelle maximale.
Mais la grande nouveauté 2026, c'est la 13e rente AVS. Votée par le peuple suisse, elle sera versée pour la première fois en décembre 2026. Son montant correspond à un douzième des rentes mensuelles perçues sur l'ensemble de l'année — soit un supplément d'environ 8,33 %. Le versement est automatique : toute personne percevant une rente AVS en décembre y a droit, sans démarche particulière.
Selon le Bureau fédéral des assurances sociales, la 13e rente est explicitement exclue des revenus déterminants pour le calcul des prestations complémentaires. Les bénéficiaires de PC ne verront donc pas leurs droits réduits.
La grande nouveauté du 3e pilier en 2026 : les rachats rétroactifs
Si la 13e rente fait les gros titres, une autre modification majeure est entrée en vigueur en 2026 pour le troisième pilier (pilier 3a) : la possibilité d'effectuer des rachats rétroactifs sur dix ans.
Concrètement, tout contribuable suisse qui n'a pas versé le montant maximal autorisé dans son pilier 3a au cours des dix dernières années peut désormais combler ces lacunes. En 2026, la cotisation annuelle maximale au pilier 3a est de 7 258 CHF pour les salariés affiliés à une caisse de pensions (LPP), et de 36 288 CHF pour les indépendants sans deuxième pilier.
Chaque franc versé rétroactivement est déductible du revenu imposable pour l'année de cotisation. Pour un contribuable au taux marginal de 30 %, chaque tranche de 7 000 CHF versée rétroactivement représente environ 2 100 CHF d'économie fiscale. En plus de constituer un capital retraite supplémentaire.
Le 2e pilier (LPP) : stabilité après le rejet de la réforme
La réforme LPP 21, qui prévoyait notamment d'abaisser le taux de conversion obligatoire, a été rejetée en votation populaire. En 2026, les paramètres restent donc inchangés :
- Taux de conversion obligatoire : 6,8 % sur la part obligatoire
- Seuil d'accès : 22 680 CHF de salaire annuel pour être assuré
- Déduction de coordination : 26 460 CHF (montant fixe, non indexé)
Pour les salariés à temps partiel et les femmes — les principales personnes concernées par la réforme rejetée — les lacunes de prévoyance restent réelles. Un conseiller en gestion de patrimoine peut identifier des stratégies compensatoires : rachats volontaires dans la caisse de pensions, versements accélérés dans le pilier 3a, ou utilisation de fondations bancaires pour diversifier les avoirs.
La stratégie des trois piliers : comment jouer en équipe
Comme dans un match de football, une bonne stratégie de retraite repose sur une coordination entre tous les joueurs. Aucun pilier seul ne suffit.
Le premier pilier (AVS) couvre environ 40 % du dernier salaire brut pour un revenu moyen. C'est la base, essentielle, mais insuffisante pour maintenir le niveau de vie. Le deuxième pilier (LPP) comble une partie du reste — théoriquement 60 % du dernier salaire combinés au premier pilier, mais ce chiffre est souvent inférieur en pratique pour les carrières atypiques. Le troisième pilier (3a et 3b) est le levier personnel sur lequel chaque résident peut agir activement — en cotisant régulièrement et maintenant en rattrapant les années manquantes.
La question n'est pas seulement de savoir combien vous aurez à la retraite. C'est de savoir si vous maximisez chaque opportunité légale pour y arriver dans les meilleures conditions fiscales et financières possibles.
Êtes-vous prêt pour votre retraite ? Les 5 questions à vous poser
1. Avez-vous vérifié votre extrait de compte AVS ? L'Administration fédérale des contributions fournit un relevé de vos cotisations. Des lacunes non comblées avant la retraite peuvent réduire définitivement votre rente.
2. Profitez-vous du maximum de votre pilier 3a ? Chaque franc non versé cette année est une déduction fiscale et un capital retraite perdus — et désormais potentiellement rattrapables rétroactivement.
3. Avez-vous calculé votre taux de remplacement ? La différence entre votre dernier salaire et la somme AVS + LPP estimée détermine le capital personnel que vous devez constituer.
4. Votre deuxième pilier comporte-t-il des lacunes ? Les rachats dans la caisse de pensions sont déductibles et peuvent significativement réduire votre facture fiscale cette année.
5. Avez-vous un plan de retrait optimisé ? L'ordre et le calendrier de retrait des différents piliers influencent directement votre charge fiscale à la retraite.
Quand consulter un conseiller en gestion de patrimoine
Pour en savoir plus sur l'optimisation des rentes suisses en 2026, notre article sur la 13e rente AVS et ce que chaque retraité doit savoir détaille les modalités de calcul et les impacts sur les revenus.
Ces questions méritent des réponses personnalisées. Un conseiller en gestion de patrimoine indépendant peut établir une projection complète de vos revenus à la retraite, identifier les leviers d'optimisation spécifiques à votre situation — salaire, statut (salarié, indépendant, frontalier), années de cotisation, objectifs de départ — et proposer un plan d'action concret.
En Suisse, une consultation initiale avec un conseiller patrimonial suffit généralement pour dresser un tableau clair de votre situation et identifier les trois ou quatre actions prioritaires à entreprendre avant la fin de l'année. ExpertZoom met en relation les résidents suisses avec des conseillers en gestion de patrimoine qualifiés et indépendants dans toutes les régions.
Note : Les informations de cet article sont à titre informatif uniquement. Les montants et paramètres mentionnés sont ceux en vigueur au 26 avril 2026. Consultez un conseiller professionnel pour une analyse personnalisée de votre situation de prévoyance.
