Julia RichterDie Steuererklärung für das Jahr 2025 ist fällig — und der Termin rückt näher. Bis zum 31. Juli 2026 müssen Arbeitnehmer, Selbstständige und Freiberufler ihre Steuererklärung beim Finanzamt einreichen. Wer einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein hinzuzieht, hat bis zum 1. März 2027 Zeit. Doch wichtiger als der Termin sind die zahlreichen Änderungen, die das Steuerjahr 2025 mit sich bringt.
Was hat sich beim Steuerjahr 2025 geändert?
Das Jahr 2025 brachte mehrere spürbare steuerliche Verbesserungen für Privatpersonen und Familien.
Der Grundfreibetrag wurde auf 12.096 Euro angehoben — eine Erhöhung um 312 Euro gegenüber dem Vorjahr. Bis zu diesem Betrag bleibt Einkommen steuerfrei. Für Familien besonders relevant: Das Kindergeld stieg auf 255 Euro pro Monat und Kind (plus 5 Euro), während der Kinderfreibetrag je Elternteil auf 3.336 Euro erhöht wurde.
Eine der größten Änderungen betrifft die Kinderbetreuungskosten: Seit 2025 können 80 Prozent der Kosten — statt bisher 66,7 Prozent — steuerlich abgesetzt werden, maximal 4.800 Euro pro Kind. Für berufstätige Eltern kann das eine erhebliche Rückerstattung bedeuten.
Wer muss zwingend eine Steuererklärung abgeben?
Nicht jeder ist gesetzlich zur Abgabe verpflichtet — doch es lohnt sich oft trotzdem. Zur Abgabe verpflichtet sind laut Bundesministerium der Finanzen unter anderem:
- Arbeitnehmer mit Nebeneinkünften über 410 Euro jährlich
- Personen mit mehreren gleichzeitigen Arbeitgebern
- Empfänger von Kurzarbeitergeld, Elterngeld oder Arbeitslosengeld über 410 Euro
- Selbstständige und Freiberufler mit jeder Höhe des Einkommens
- Ehepaare mit den Steuerklassen III/V oder IV mit Faktor
Wer freiwillig abgibt, hat sogar bis zum 31. Dezember 2029 Zeit — vier Jahre Rückwirkung sind möglich. In den meisten Fällen ergibt sich dabei eine Rückerstattung.
Neue Regelung: Unterhaltszahlungen nur noch per Überweisung
Eine wichtige Änderung betrifft Unterhaltszahlungen: Seit 2025 sind Barzahlungen steuerlich nicht mehr absetzbar. Wer Unterhalt an einen Ex-Partner zahlt und diesen als außergewöhnliche Belastung geltend machen will, muss zwingend per Banküberweisung zahlen. Kontoauszug und Verwendungszweck sind als Nachweis zu archivieren.
Ähnliches gilt für die Fünftelungsregel bei Abfindungen: Diese Vergünstigung muss seit 2025 aktiv in der Steuererklärung beantragt werden — der Arbeitgeber wendet sie nicht mehr automatisch an.
Wann drohen Strafen?
Wer die Frist verpasst, zahlt einen Verspätungszuschlag von mindestens 25 Euro pro angefangenem Monat. Das gilt auch dann, wenn eigentlich eine Rückerstattung zu erwarten wäre. Hinzu kommen Verzugszinsen auf Nachzahlungsbeträge. Das Finanzamt kann zudem Schätzungen des zu versteuernden Einkommens vornehmen — in der Regel zum Nachteil des Steuerpflichtigen.
Steuerberater oder Software: Was ist sinnvoller?
Wer eine unkomplizierte Situation hat — ein Arbeitsverhältnis, keine Immobilien, keine Auslandseinkünfte — kommt mit Steuersoftware oft gut durch. Kosten zwischen 15 und 50 Euro sind die Regel.
Komplizierter wird es bei Vermietung und Verpachtung, Kapitaleinkünften, selbstständiger Tätigkeit, Scheidung oder Erbschaften. In diesen Fällen lohnt sich professionelle Beratung. Ein Steuerberater identifiziert Abzugsmöglichkeiten, die Laien häufig übersehen — und die Kosten des Beraters sind selbst steuerlich absetzbar.
Ein auf Plattformen wie Expert Zoom registrierter Steuerberater kann Ihre individuelle Situation analysieren und prüfen, ob Sie alle Freibeträge, Werbungskosten und Sonderausgaben optimal ausgeschöpft haben. Für Freiberufler und Selbstständige ist eine Beratung besonders empfehlenswert, da sich hier Fehler schnell zu erheblichen Nachzahlungen summieren.
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Photovoltaik und Homeoffice: Neue Vereinfachungen nutzen
Besitzer kleiner Photovoltaikanlagen bis 30 kW profitieren seit 2025 von einer Vereinfachung: Der Betrieb ist steuerlich vollständig befreit, kein Gewerbeschein notwendig. Die Anlage muss zwar weiterhin gemeldet werden, fällt aber aus der Einnahmen-Überschuss-Rechnung heraus.
Die Homeoffice-Pauschale bleibt bei 6 Euro pro Tag, maximal 1.260 Euro jährlich. Wer nachweislich ein abgeschlossenes Arbeitszimmer nutzt, kann alternativ die tatsächlichen anteiligen Kosten ansetzen — ein Vergleich lohnt sich.
Aufbewahrungspflichten verkürzt — weniger Papierchaos
Eine erfreuliche Erleichterung: Die steuerliche Aufbewahrungspflicht für Privatpersonen wurde von zehn auf acht Jahre reduziert. Belege aus dem Jahr 2016 können damit bereits vernichtet werden. Wichtig ist, dass die Fristen für Unternehmen und Selbstständige weiterhin bei zehn Jahren liegen — hier hat sich nichts geändert.
Wer seine Unterlagen digital archiviert, sollte auf eine geordnete Ordnerstruktur achten. Finanzämter akzeptieren eingescannte Belege, sofern sie lesbar und unveränderlich gespeichert sind.
Jetzt handeln: Unterlagen zusammenstellen
Die wichtigsten Belege für die Steuererklärung 2025:
- Lohnsteuerbescheinigung vom Arbeitgeber
- Kontoauszüge für Werbungskosten, Unterhaltszahlungen, Spenden
- Belege für Kinderbetreuung (Kita, Hort, Tagesmutter)
- Nachweise für Handwerkerleistungen und haushaltsnahe Dienstleistungen
- Krankheits- und Pflegekosten als außergewöhnliche Belastung
- Fortbildungskosten und Arbeitsmittel
Wer seinen Steuerberater rechtzeitig mandatiert, sichert sich die verlängerte Frist bis März 2027 — und vermeidet Stress kurz vor dem 31. Juli.
Was passiert, wenn das Finanzamt Fehler macht?
Steuerbescheide sind nicht automatisch korrekt. Rund jeder dritte Bescheid enthält laut Angaben von Steuerhilfevereinen Fehler — meist zugunsten des Fiskus. Nach Erhalt des Bescheids haben Sie einen Monat Zeit, um schriftlich Einspruch einzulegen. Das kostet nichts und hemmt die Bestandskraft des Bescheids.
Besonders häufige Fehler: nicht anerkannte Werbungskosten, falsch berechnete Sonderausgaben oder fehlerhafte Kindergeldanrechnung. Ein Steuerberater prüft nicht nur die eigene Erklärung, sondern auch den Steuerbescheid des Finanzamts — und legt bei offensichtlichen Fehlern sofort Einspruch ein.
Haben Sie bereits frühere Steuerjahre im Verdacht, überprüft ein Fachmann auf Wunsch rückwirkend die Bescheide der letzten vier Jahre auf Korrektheit.
Hinweis: Dieser Artikel informiert allgemein über steuerliche Regelungen in Deutschland. Er ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Für Ihre persönliche Situation empfiehlt sich die Konsultation eines zugelassenen Steuerberaters.
