Emma VirtanenSuomen hallitus toteutti 1. tammikuuta 2026 merkittävän verouudistuksen, joka keventää työn verotusta noin miljardilla eurolla. Samalla poistui useita vähennyksiä, ja perintöverotus uudistui. Veroasiantuntijat suosittelevat tarkistamaan henkilökohtaisen verotilanteen uusien sääntöjen valossa.
Uudistus on laajin viime vuosien veropolitiikassa. Se vaikuttaa kaikkiin suomalaisiin veronmaksajiin. Muutokset koskevat palkkoja, arvonlisäveroa, perintöjä ja vähennyksiä.
Työn verotus kevenee — mitä tämä tarkoittaa palkansaajalle?
Suurin yksittäinen muutos koskee työtuloja. Pieni- ja keskituloiset saavat yhteensä 620 miljoonan euron verohelpotuksen laajennetun työtulovähennyksen kautta. Useimmat palkansaajat näkevät nettotuloja enemmän kuin vuonna 2025. Käytännössä tämä tarkoittaa noin 20-50 euron kuukausittaista lisäystä keskituloisten palkkalaskelmissa.
Korkeatuloisten marginaaliveroastetta alennettiin noin 52 prosenttiin. Aiemmin ylimmät tuloluokat maksoivat huomattavasti korkeampaa veroprosenttia, mikä vaikutti erityisesti osaajien Suomeen muuttopäätöksiin. Muutos hyödyttää erityisesti yrittäjiä, johtajia ja asiantuntijoita, joiden vuositulot ylittävät selvästi mediaanipalkan.
Hallitus vähensi työn verotusta yhteensä noin miljardilla eurolla vuonna 2026. Tästä summasta 620 miljoonaa euroa kohdistuu pieni- ja keskituloisiin laajennetun työtulovähennyksen kautta. Muutos näkyy suoraan palkkalaskelmissa. Veroasiantuntijat kuitenkin korostavat, että pelkkä veroasteprosentti ei kerro koko totuutta.
Henkilökohtainen nettohyöty riippuu kokonaistuloista, vähennyksistä ja mahdollisista sivutuloista. Monet suomalaiset hyötyvät verosuunnittelijalta saadusta yksilöllisestä laskelmasta. Erityisesti ne, joilla on monipuolisia tulonlähteitä, tarvitsevat asiantuntija-apua. Veronmaksajat ry:n mukaan noin kolmannes suomalaisista hyötyisi ammattilaiselta saadusta verosuunnittelusta.
ALV laski 13,5 prosenttiin — hinnat ja arkiostokset
Arvonlisäveron alenema 14 prosentista 13,5 prosenttiin astui voimaan 1. tammikuuta 2026. Muutos koskee useimpia palveluita ja kuluttajatuotteita. Elintarvikkeet ja välttämättömyystuotteet kuuluvat edelleen alempaan verokantaan.
Käytännössä muutos näkyy pienentyneinä hintoina monissa arkiostoissa. Ravintolat, kampaajat, rakennusliikkeet ja monet muut palveluntuottajat voivat siirtää alennuksen asiakashintoihin. Osa yrityksistä on kuitenkin pitänyt hinnat ennallaan.
Yrittäjien kannalta ALV-muutos vaatii tarkistuksia kirjanpitoon ja laskutusjärjestelmiin. Väärä verokanta voi johtaa virheellisiin ilmoituksiin ja mahdollisiin sanktioihin. Veronmaksajat ry muistuttaa, että siirtymävaiheen kirjanpito vaatii huolellisuutta.
Kauppojen hinnoissa vaikutus on pieni mutta havaittavissa. Esimerkiksi 100 euron ostos maksaa nyt 50 senttiä vähemmän. Vuositasolla tavallinen perhe säästää kymmeniä euroja. Suurin vaikutus näkyy palveluissa, kuten ravintoloissa ja kampaamoissa.
Ravintola-alan toimijat ovat kertoneet, että ALV-alennus auttaa pitämään hinnat maltillisempina raaka-ainekustannusten noustessa. Ilman alennusta monet ravintolat olisivat joutuneet nostamaan hintoja huomattavasti. Kampaajat ja kauneudenhoitopalvelut ovat samassa tilanteessa.
Muutokset poistuivat: kotityövähennys ja ammattiliiton jäsenmaksut
Samalla kun verotusta kevennettiin, hallitus poisti kaksi keskeistä vähennystä. Ammattiliiton jäsenmaksut eivät ole enää vähennyskelpoisia vuoden 2026 veroilmoituksessa. Aiemmin jäsenmaksut olivat merkittävä vähennys monille palkansaajille.
Myös etätyövähennys eli kotityövähennys poistettiin kokonaan. Pandemian aikana laajentunut etätyö oli tehnyt tästä vähennyksestä aiempaa merkityksellisemmän. Nyt työntekijät, jotka työskentelevät osittain tai kokonaan kotoa käsin, menettävät tämän verotuksellisen edun.
Muutokset ovat herättäneet kritiikkiä erityisesti palkansaajajärjestöissä. Vaikka kokonaisverorasitus kevenee, yksittäisten veronmaksajien tilanne voi heikentyä, jos aiemmat vähennykset olivat merkittävät. Ammattiliittojen jäsenmääriin muutoksen vaikutus nähdään vasta tulevina vuosina.
KPMG Finlandin veroasiantuntijat suosittelevat laskemaan henkilökohtaisen nettomuutoksen ennen veropäätösten tekemistä. Esimerkiksi ay-jäsen, joka maksaa 500 euron vuosimaksun, menettää noin 150 euron verohyödyn. Samaan aikaan työtulovähennys voi tuoda 300 euroa lisää. Kokonaisvaikutus on siis useimmille positiivinen.
Kotityövähennyksen poistuminen vaikuttaa erityisesti niihin, jotka työskentelevät kokonaan etänä. Aiemmin he saattoivat vähentää osan sähkö-, internet- ja toimistokalustekustannuksista. Nyt nämä kulut jäävät kokonaan työnantajan tai työntekijän itsensä maksettaviksi.
Perintöverotus ja lahjaverotus uusiksi 2026
Perintö- ja lahjaverotus muuttui merkittävästi 1. tammikuuta 2026 alkaen. Uusi perintöveroraja on nyt 30 000 euroa. Tämä tarkoittaa, että pienemmät perinnöt ovat kokonaan verovapaita.
Lahjaveroissa otettiin käyttöön kolmen vuoden lahjoitusraja. Yksityishenkilöiden väliset lahjat ovat verovapaita, jos niiden yhteisarvo ei ylitä 7 499 euroa kolmen vuoden aikana. Aiemmin lahjavero koski lähes kaikkia merkittäviä lahjoituksia.
Muutokset helpottavat erityisesti sukupolvenvaihdoksia ja perheenjäsenten välistä taloudellista tukea. Vanhemmat voivat nyt tukea aikuisia lapsiaan asunnon hankinnassa ilman välittömiä veroseuraamuksia, kunhan rahamäärä pysyy rajan alapuolella.
Perintö- ja lahjaverotuksen monimutkaisuus edellyttää kuitenkin asiantuntijaneuvontaa. Väärät tulkinnat voivat johtaa ylimääräisiin veroihin tai jopa sanktioihin. Vero.fi:n mukaan verotarkastukset kohdistuvat erityisesti suurempiin lahjoituksiin ja perintöihin.
Perheen sisäiset rahansiirrot kannattaa nyt suunnitella huolellisesti. Esimerkiksi isovanhemmat voivat lahjoittaa jokaiselle lapsenlapselle 7 499 euroa kolmen vuoden välein. Näin varallisuutta siirtyy sukupolvelta toiselle verovapaasti.
Milloin kannattaa konsultoida veroasiantuntijaa?
Veroasiantuntijat suosittelevat konsultaatiota useissa tilanteissa. Jos vuositulot vaihtelevat merkittävästi, yrittäjätulo yhdistyy palkkatuloon tai perhetilanteessa tapahtuu muutoksia, henkilökohtainen verosuunnittelu voi säästää satoja tai tuhansia euroja.
Erityisesti seuraavat tilanteet hyötyvät asiantuntija-avusta. Yrittäjät, jotka suunnittelevat yritysmuodon muutosta tai sukupolvenvaihdosta, tarvitsevat vero-oikeudellista ohjausta. Korkeatuloiset palkansaajat, joilla on sijoitustuloja tai vuokratuloja, tarvitsevat kokonaisvaltaisen suunnitelman.
Perheet, jotka suunnittelevat suurempia lahjoituksia tai perintöjä, voivat säästää kymmeniä tuhansia euroja oikean suunnittelun avulla. Henkilöt, jotka työskentelevät ulkomailla tai saavat ulkomaisia tuloja, kohtaavat erityisen monimutkaisia tilanteita.
Veroviranomaiset siirtyvät keväällä 2026 täysin digitaaliseen asiointiin. Kaikki ilmoitukset ja päätökset toimitetaan jatkossa sähköisesti. Tämä vaatii huolellista valmistautumista erityisesti niiltä, jotka eivät ole tottuneet verkkopalveluihin.
Veroilmoituksen määräaika on toukokuussa. Virheiden korjaaminen jälkikäteen on mahdollista, mutta se hidastaa verotuksen valmistumista. Veroasiantuntija auttaa välttämään yleisimmät virheet ja maksimoimaan vähennysoikeudet.
Uudet säännöt vaativat uudenlaista suunnittelua
Vuoden 2026 verouudistus tuo sekä mahdollisuuksia että haasteita. Työtulovähennyksen laajennus auttaa useimpia suomalaisia. Samaan aikaan vähennysten poistuminen vaatii uudelleen arviointia henkilökohtaisesta verotustilanteesta.
Perintö- ja lahjaverotuksen uudistukset avaavat uusia mahdollisuuksia varallisuuden siirtoon. Oikea-aikainen suunnittelu voi säästää merkittävästi veroja. Perheet hyötyvät keskustelemalla avoimesti taloudellisista järjestelyistä.
ALV-alennus tuo pientä helpotusta arkiostoihin. Vaikutus yksittäiseen kuluttajaan on maltillinen, mutta koko kansantalouden tasolla kyse on sadoista miljoonista euroista. Yrittäjien on tarkistettava laskutusjärjestelmänsä.
Digitaalinen asiointi Verohallinnon kanssa on nyt käytännössä välttämätöntä. Suomi.fi-tunnukset ja OmaVero-palvelun käyttö on hyvä aktivoida viimeistään keväällä 2026. Muuten tärkeitä viestejä voi jäädä huomaamatta.
Olitpa sitten palkansaaja, yrittäjä tai eläkeläinen, henkilökohtainen verotilanne kannattaa käydä läpi asiantuntijan kanssa. Uudistus tuo mahdollisuuksia, mutta myös riskejä niille, jotka eivät tunne uusia sääntöjä riittävän hyvin.
Tarvitsetko apua verotilanteesi selvittämiseen? Tutustu ExpertZoomin verosuunnittelun asiantuntijoihin tai ota yhteyttä vero-oikeuden erikoisasiantuntijoihin. Kansainvälisen verotuksen asiantuntijat auttavat myös ulkomaisten tulojen tilanteissa. Oikea-aikainen neuvonta voi säästää merkittävästi vuoden 2026 verotuksessa.
